La déclaration des revenus 2025 est un exercice incontournable comme tout les ans, et cette année ne déroge pas à la règle. Nouveautés fiscales, ajustements techniques et échéances à ne pas manquer rythment cette nouvelle campagne. Pour ne pas commettre d’erreurs et profiter de tous vos droits, voici ce qu’il faut surveiller cette année.
Un barème revu à la hausse pour suivre l’inflation
Le barème de l’impôt est revalorisé de 2,1 % cette année. Cette mesure vise à compenser la hausse des prix et éviter l’augmentation mécanique de l’impôt pour les contribuables dont les revenus ont simplement suivi l’inflation.
Déclaration des revenus 2025, dates limites selon votre département
- Départements 01 à 20 : jusqu’au 20 mai 2025
- Départements 21 à 59 : jusqu’au 27 mai 2025
- Départements 60 à 976 : jusqu’au 4 juin 2025
La déclaration des revenus 2025 en ligne ouvre le 8 avril 2025. Respectez les délais pour éviter des pénalités automatiques.
Mode d’emploi : comment faire sa déclaration des revenus 2025 efficacement en ligne
Connectez-vous à votre espace sur impots.gouv.fr, avec votre numéro fiscal. Vérifiez bien les montants préremplis, notamment : salaires, revenus fonciers, et frais professionnels. Mettez également à jour votre situation familiale et vos personnes à charge.
Frais professionnels : déduction forfaitaire ou frais réels ?
Le forfait de 10 %, avec un plafond de 14 510 €, est appliqué par défaut. Mais si vos frais réels dépassent ce seuil, vous pouvez les déclarer à condition de les justifier.
Attention : pas de double déduction dans la société ET en tant que frais réels personnels.
LMNP : vers une imposition plus lourde à la revente
Les propriétaires en location meublée non professionnelle devront désormais réintégrer les amortissements déduits dans la base de calcul de la plus-value en cas de revente.
Certains logements en résidence-services peuvent encore échapper à cette réforme.
Hauts revenus : nouvelle contribution pour certains foyers
Une contribution exceptionnelle s’applique en 2025 aux foyers avec un revenu fiscal de référence supérieur à 260 000 € pour un célibataire et 520 000 € pour un couple. Un acompte basé sur les revenus 2024 est prévu en fin d’année 2025.
Exemple de calcul d’impôt 2025
Revenu imposable : 38 000 €
- Jusqu’à 11 897 € à 0 % = 0 €
- De 11 898 € à 30 125 € à 11 % = ~2 000 €
- De 30 126 € à 38 000 € à 30 % = ~2 367 €
Impôt total estimé : environ 4 367 €
Taux marginal : 30 % — Taux moyen : 11,5 %
Réductions et crédits d’impôt : ne les oubliez pas
- Garde d’enfants : jusqu’à 1 800 € de crédit
- Scolarité : jusqu’à 190 €
- Dons : réduction de 66 à 75 %
- Emploi à domicile : jusqu’à 50 % de réduction
Le plafond global reste à 10 000 €, certains avantages en sont exclus.
Quotient familial : un impact plafonné
Le plafond par demi-part est fixé à 1 765 €. Exemple : un couple avec 3 enfants bénéficiera d’un avantage maximal de 7 060 €.
Modulation d’acomptes
En cas de forte variation de revenus dans la déclaration des revenus 2025, vous pouvez ajuster vos acomptes via impots.gouv.fr pour éviter une régularisation importante.
Gérant majoritaire : attention aux régularisations lors de la déclaration des revenus 2025
Les dirigeants d’EURL ou SARL doivent déclarer correctement leurs rémunérations dans leur déclaration des revenus 2025. Des erreurs peuvent entraîner des ajustements URSSAF ou retraite coûteux.
En résumé
2025 marque un tournant sur plusieurs plans fiscaux. Anticipez, vérifiez et optimisez votre déclaration pour éviter toute mauvaise surprise.
Besoin d’aide ?
Vous êtes dirigeant à Toulouse, Lyon, Marseille, Paris, Bordeaux ou partout en France ? Découvrez nos services de proximité et bénéficiez d’un accompagnement sur-mesure, que vous recherchiez un
cabinet expert-comptable à Toulouse,
à Marseille,
à Lyon ou
à Bordeaux.
